遺産相続における実子と養子の違いは？

遺産相続の場面で相続人となる人物は決まっています。
「子」は相続人該当者の代表例です。

では、「実子・養子」により違いはあるのでしょうか？
両者は区別されているのでしょうか？

このページでは「遺産相続における実子と養子の違い」について解説いたします。

実子と養子とは？

まず「実子と養子」の用語の意味について簡単に説明いたします。

実子＝血縁関係のある子

実子とは、簡単に言えば「血のつながりのある子」のことを指します。

血のつながりのある子のことを「実の子」という言う場合があると思います。
法律の世界では実の子のことを「実子（じっし）」と呼んでいます。

養子＝養子縁組により親子関係発生

次に「養子」について説明いたします。

養子は、本人と血縁関係にある子とは限りません。
全くの第三者を養子とすることも可能です。

養子縁組の届出によって「養親・養子」の間に法律上の親子関係が成立します。

これは血縁関係とは全く関係ありません。
届出により両者は（血のつながりがなくても）親子関係となるのです。

子は第１順位の相続人

なお、相続発生時における各親族の優先順位は決まっています。

・第１順位＝子
・第２順位＝親
・第３順位＝兄弟姉妹

と規定されています。

子は「第一順位」の相続人です。（最優先の順位ということ）
すなわち、故人に子がいる場合、原則その人物は相続人となるのです。

では、「実子・養子」の違いはあるのでしょうか？
両者は区別されているのでしょうか？

法律面・税務面で結論が異なる

さて、このページの本題です。

「実子・養子」の違いについては「法律面・税務面」で結論が異なります。
以下、それぞれについて解説いたします。

法律上：扱いは区別されていない

法律上は「実子・養子」の違いによって区別はされておりません。

両者とも等しく「故人の子」としての身分を有します。
第一順位相続人として、故人に対する相続権を持つのです。

では、両者の相続割合は同じなのでしょうか？
それとも違うのでしょうか？

養子・実子と同じ割合で相続権を取得する

先ほど説明したとおり、法律上では「実子・養子」は区別はされていません。
互いに等しく「故人の子」としての身分を持ちます。

したがって、両者の間では権利は平等です。
実子・養子は、同じ割合で相続権を取得するのです。

「実子・養子」のどちらかが優遇されている（冷遇される）ということはありません。

具体例：実子と養子（取得する相続分）

【基本事例】
・故人Ａ

（故人Ａの家族構成）
・配偶者Ｂ
・実子Ｃ
・養子であるＤ

という事例を想定してください。
この場合、各人が取得する法定相続分はどうなるのでしょうか？

【答え】
本ケースでは、

・配偶者Ｂ＝２分の１
・実子Ｃ＝４分の１
・養子Ｄ＝４分の１

となります。

繰り返しの説明になりますが、「実子・養子」は同じ割合で相続分を取得します。

税務上：両者は区別されている

ここまでは「実子・養子の法律面」について解説いたしました。
次に税務面についても少し説明いたします。

税務では「実子・養子」について区別がされています。

相続税申告＝養子・実子の扱いは異なる

遺産相続において故人の財産が一定金額以上である場合、相続税申告が必要となります。

故人に「実子・養子」がいる場合、税務上の両者の扱いは少し異なるのです。

・養子に関しては相続税が２割加算
・養子としてカウントできる人数上限がある

といった規定があります。

税務に関しては「税理士」が専門職です。
詳しい説明はそちらに譲ります。

まとめ

ここまで「遺産相続における実子・養子の違い」について解説いたしました。
このページの内容をご理解いただき、今後の遺産相続にお役立てください。

・実子、養子ともに「故人の子」である
・子として相続権を取得する
・税務上は両者が区別されている